房地产企业年终政策大盘点与汇算清缴答疑培训14年1月16北京

第一部分：2013年房地产企业年终政策大盘点与汇算清缴最新解读
一、最新所得税税收政策解读及实务运用   二、现行所得税政策分析解读与税收筹划技巧
三、房地产企业所得税汇算清缴操作策略与案例分析
四、房地产企业所得税汇算清缴与财务疑难问题处理
五、《所得税纳税申报表》分析处理及填报示范
六、涉及相关法律法规与疑难问题
第二部分：房地产企业收入与成本配比控制
一、会计收入确认的原则        二、会计收入确认的金额
现金折扣、商业折扣、销售折让、销售退回、销售返利、销售回扣六种模式下收入解读
三、税收确认收入的金额与时间
1、企业所得税就未完工产品如何确认收入？   2、预缴的营业税是否可以在所得税前扣除？
3、预收账款如何在季度申报表反映？如何在年度申报表反映？
4、税法“完工”的标志和会计有什么差别？   5、如何理解“开始投入使用”的起点？
6、“计税收入”和会计的收入有什么差别？
7、一次收款、按揭、委托销售（超价分成）、视同买断、包销如何确认收入？
8、“计税收入”、“计税成本”如何在企业所得税申报表反映？
9、违约金的取得与支付在营业税、企业所得税、土地增值税有哪些不同？
10、“价外费用”的内容包括哪些？各个税种对待“价外费用”有哪些不同？
11、“小产权”房屋销售有哪些税收风险？
四、特殊销售模式下的收入不同处理
1、四种不同情况之下的“买一送一”如何进行会计处理？如何进行税收处理？
2、售后回购的税会差异分析               3、售后回租的税会差异分析
4、“拆一还一” 的税会差异分析           5、以房抵债的税会差异分析
6、如何把握“低于市场价格”销售房屋？   7、还本销售的税会处理
8、以下模式之下的合作建房税收解读：投资方以现金合作，分回房产或分回货币；出地方以土地合作，分回房产；出地方以土地合作，分回货币；土地投资分配利润；以租代建等。
9、以土地、房屋投资模式下双方的收入、成本确认金额与税收风险分析
10、捐赠、赞助、奖励、分配等视同销售的税收处理
五、房地产开发成本的确认与归集
1、确定成本核算对象的原则和方法是什么？     2、成本费用归集的原则是什么？
3、“开发成本”科目设置及明细科目归集内容解读   4、股权收购之下的土地成本确认与筹划
5、特殊费用归集应该注意的税收问题：会议费、差费、广告费、招待费、办公费、车辆费、销售代理费、设计费等                                 6、“成本差”的税会差异分析
7、取得土地返还款如何处理达到节税效果最大化？  8、“建设—移交”模式的土地成本确认
9、八种不同融资方式下，利息费用、票据的税收处理与风险分析
六、清盘阶段土地增值税的税收问题
1、清算单位税收如何规定？如何确认清算单位达到节税最大化？2、“二次清算”的引入和运用
3、六种不同销售开发产品之下的“加计扣除”分析 4、房屋自用一年之后销售的税收负担分析
七、成本分摊的原则和方法
1、成本分摊的原则         2、占地面积法案例解读      3、建筑面积法案例解读
4、预算造价法案例解读     5、直接成本法案例解读      6、层高系数法案例解读
7、四种不同车位建造模式下的成本分摊         8、人防工程所负担的成本有哪些？
八、特殊业务税收分析与解读
1、“甲供材”双方的会计处理与税收处理   2、售楼处会计处理与各税的不同处理
3、不同“销售”车位模式的会计处理与各税的不同处理  4、“精装修”范围的确认与税收分析
第三部分：2013年终汇算与房地产全程开发纳税答疑

【讲师介绍】王老师

会计师、注册税务师，某国家税务局培训老师，数家房地产企业税务顾问、答疑专家。有常年战斗在一线的税务稽查经历，深刻了解企业的税务问题，擅长所得税汇算稽核、税务风险评估与税收成本控制。